Налоговые вычеты в 2026 году: какую сумму можно вернуть и как подать заявление

Оформление вычета – один из законных вариантов снижения налоговой нагрузки, например, при оплате медицинских услуг, образования или приобретения недвижимости. Давайте разберемся, какие вычеты доступны россиянам, как оформить их без ошибок в 2026 году и на какие суммы можно рассчитывать.

Налоговый вычет — этомеханизм возврата части НДФЛ, которую вы уже уплатили государству, например, из заработной платы, премий, доходов по гражданско-правовым договорам (ГПЛ), от реализации имущества или в виде дарения. Это не дополнительная выплата от государства, а возврат денег, которые уже были удержаны из вашей зарплаты или другого дохода. Поэтому размер вычета напрямую зависит от того, какую сумму налога вы фактически заплатили за год.

Получить вычет могут только работающие россияне, которые платят подоходный налог (13–22%). Самозанятые и предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты подоходного налога, поэтому не имеют права на его возврат (при отсутствии других доходов, с которых уплачивается НДФЛ).

В 2026 году предусмотрено четыре основных вида вычетов: стандартный, социальный, имущественный и инвестиционный. Вы можете получить любой из них:

через налоговую службу, подав декларацию в конце года;

через работодателя – в этом случае не нужно ждать конца года.

Стандартные налоговые вычеты – для льготников и родителей

Самым распространенным видом вычета в этой категории является стандартный вычет на детей. Его получают родители, а также усыновители, опекуны и попечители.

Суммы вычетов:

Первый ребенок – 1,4 тысячи рублей в месяц.

Второй ребенок – 2,8 тыс. руб. в месяц.

Третий и последующие – 6 тысяч рублей в месяц.

Ребенок-инвалид – 12 тысяч рублей в месяц.

Налоговый вычет на детей предоставляется ежемесячно, но только до тех пор, пока ваш общий доход за январь не достигнет 450 тысяч рублей. Учитываются заработная плата, премии и тому подобные выплаты. Проценты по депозитам и дивиденды в лимит не включены.

Стандартным вычетом могут также воспользоваться россияне из числа льготников: чернобыльцы, инвалиды с детства, супруги погибших военнослужащих и другие. Полный список можно найти в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ. Сумма возврата для них составляет 500 рублей или 3 тысячи рублей в месяц в зависимости от категории получателя.

В стандарт включен вычет за сдачу ГТО(программа физической подготовки «Готов к труду и обороне»), который появился в 2025 году). Его получают лица, получившие или подтвердившие ранее выданный знак РВП. Возрастной уровень и уровень (золото, серебро, бронза) значения не имеют. Для оформления вычета необходимо пройти профилактический медицинский осмотр или медицинское обследованиев том же году, в котором вы сдавали нормативы.

Лимит вычета — 18 тысяч рублей. Важно понимать: это не деньги, которые вы получите на руки, а часть вашего дохода, освобожденная от налогообложения.

Окончательный возврат зависит от ставки налога:

при 13% – 2340 руб.;

при 15% – 2700 руб.;

при 20% – 3600 руб.;

под 22% - 3960 руб.

Социальные отчисления: медицина, учеба, фитнес

Социальные налоговые вычеты позволяют возмещать расходы на медицинское обслуживание, образование и спортивную деятельность, благотворительность, пенсионные и страховые взносы.

Общий лимит по большинству этих расходов составляет 150 тысяч рублей в год на человека. При ставке НДФЛ 13% это позволяет вернуть до 19,5 тысяч рублей.

Исключения:

Дорогое лечение – лимит не распространяется, вы можете получить возврат налога на все расходы. Но для этого медицинские услуги должны быть включены в специальный перечень.

Образование детей учитывается отдельно, лимит составляет 110 тысяч на каждого ребенка.

Важное нововведение: с января 2026 года в спортивный вычет теперь включены расходы на оплату занятий для родителей-пенсионеров.

Как получить налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Имущественные вычеты

Имущественный вычет состоит из двух частей:

Вычет на покупку или строительство жилья с лимитом 2 млн руб.

Вычет по процентам по ипотеке с лимитом 3 млн руб.

Право на вычет при покупке жильявозникает в год оплаты по договору или регистрации прав, на проценты - в год их фактической выплаты. Вы можете получить возврат налога за текущий год и предыдущие три.

Поскольку в России стала применяться прогрессивная шкала налогообложения, размер вычета определяется ставкой НДФЛ. Если заплатить 13%, можно вернуть до 260 тысяч рублей за покупку объекта и до 390 тысяч за проценты. При ставке 22% максимальный доход увеличивается до 440 тысяч рублей за покупку и до 660 тысяч рублей за проценты.

Как подать заявление на налоговый вычет при покупке жилья в 2026 году

Важно! Процентный лимит указан только на один объект. Если вы использовали ее хотя бы частично, перенести остаток на другую квартиру вы не сможете. Остаток вычета на покупку можно перевести на другие объекты.

Если вы состоите в браке, ваш супруг может вернуть налог за тот же товар. Если фактические расходы не позволяют вам обоим воспользоваться вычетом в полном объеме, их можно распределить по договоренности: 50/50, в любой другой пропорции или вообще передать все одному из супругов.

Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Инвестиционные отчисления

Инвесторам доступны два вида вычетов. Одним из них является льгота за долгосрочное владение ценными бумагами (LTV) для владельцев обычных брокерских счетов. Другой — вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС).

Выгода при долгосрочном владении

Суть ЛДВ проста: если вы владеете ценными бумагами не менее трех лет, вам не нужно платить налог на прибыль от их реализации. В этом случае вычет применяется не ко всей полученной сумме, а конкретно к доходу от реализации ценных бумаг - положительной разнице между ценой продажи и ценой покупки.

Какие документы рассматриваются:

российские акции и облигации;

российские биржевые и открытые паевые инвестиционные фонды;

документы стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызстан).

LDV не применяется к операциям с другими зарубежными активами (кроме ЕАЭС), валютами, драгоценными металлами, деривативами, а также купонами и дивидендами.

Сумма вычета составляет 3 миллиона рублей за каждый год нахождения ценных бумаг на счете. То есть за 3 года вычет составит 9 миллионов рублей, за 4 года – 12 миллионов, за 5 лет – 15 миллионов и так далее.

Кто имеет право на льготы при долгосрочном владении ценными бумагами

Вычет для IIS

Вычеты IIS бывают двух типов. Вычет из взносов возвращает часть подоходного налога с денег, которые вы вложили в IRA. Вычет из дохода — освобождает инвестиционный доход от подоходного налога с населения.

Годовой лимит отчислений по взносам составляет 400 тысяч рублей. Сумма возврата напрямую привязана к ставке налога: до 52 тысяч рублей под 13%, до 60 тысяч под 15% и до 88 тысяч под 22%.

Вы можете получать вычет по взносам каждый год, если пополните свой счет в этом налоговом периоде. Вычет дохода доступен только один раз при закрытии ИИС. В случае с ИИС-3 в год закрытия счета вы не можете получить вычет по взносу.

Важно. С 2026 года максимальный лимит вычета по ИИС-3, доступному детям, увеличен с 400 до 500 тысяч рублей в год на каждого родителя.

Вычет на доход от ИИС старого типа (открыт до 2024 года) не имеет лимита, но использовать его можно только при закрытии счета после трех лет его существования.

Новые ИИС-3 (открыты с 2024 года) дают право на списание доходов от торговли ценными бумагами в пределах 30 миллионов рублей. При этом минимальный срок, по истечении которого счет может быть закрыт с сохранением льготы, составляет 5 лет для договоров 2024–2026 годов, а затем ежегодно увеличивается на один год, достигнув к 2031 году 10 лет.

Налоговый вычет по ИИС: как и когда его можно получить

Профессиональные отчисления

Получить данный вид вычета могут четыре категории налогоплательщиков:

индивидуальные предприниматели;

физические лица, работающие по договорам ГПХ;

специалисты частной практики (юристы, нотариусы и другие);

авторы и патентообладатели, получающие доход от создания научных, литературных, художественных произведений или изобретений.

Профессиональный вычет не имеет ограничения по максимальной сумме: вы можете компенсировать все расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, которые вы можете доказать.

Что можно учитывать: расходы на материалы, оборудование, аренду, услуги третьих лиц, рекламу, транспорт и командировки, госпошлины, комиссии банков - все, что связано с конкретным заказом и подтверждается документами (чеками, актами, договорами).

При невозможности подтверждения расходов предприниматели могут применить вычет в размере 20% от суммы доходов, а авторы - в размере от 20% до 40% в зависимости от вида творческой деятельности. Никаких нормативов для исполнителей по договорам ГПХ нет — без документов получить вычет не получится.

Важно. Самозанятые и штатные работники по трудовому договору не имеют права на данный вычет.

Профессиональный налоговый вычет: что это такое и как его получить

Как подать заявление на налоговый вычет

Есть три основных способа получить вычет.

Способ 1. Через работодателя

Этот вариант удобен для тех, кто хочет получить налоговую экономию сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае компания, в которой вы работаете, перестает удерживать подоходный налог из вашей зарплаты до тех пор, пока не будет использована вся сумма вычета.

Процедура:

Обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет и подтверждающими документами. Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика (ЛК).

В течение 30 дней налоговая инспекция отправит работодателю уведомление, подтверждающее ваше право на льготу.

Работодатель начнет выплачивать заработную плату без удержания НДФЛ.

Через своего работодателя вы можете получать имущественные льготы, а также большинство социальных отчислений. Но таким способом получить возмещение за предыдущие годы невозможно. Вычет действует только в течение текущего года и требует повторного подтверждения при смене места работы.

Способ 2. Через налоговую инспекцию (по декларации)

Этот вариант подходит для всех видов вычетов и особенно удобен, если вы планируете возвращать налоги за предыдущие годы.

Процесс выглядит следующим образом:

Соберите все подтверждающие документы

Заполнить декларацию – это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика, специальную программу ФНС или портал госуслуг.

Отправьте все документы в налоговую инспекцию.

После этого остается только дождаться окончания камеральной проверки: она занимает до трех месяцев. И наконец, после одобрения, вы получите деньги – налоговая переведет их еще в течение 30 дней.

Способ 3. Упрощенная процедура (без декларирования)

Большинство налоговых вычетов можно оформить в упрощенном порядке. Если информация о ваших расходах поступила в ФНС до 25 февраля, то в вашем личном кабинете вскоре появится заранее заполненная заявка. Все, что вам нужно сделать, это проверить его и подтвердить. Подавать декларацию или прикреплять подтверждающие документы не нужно. В этом случае камеральная проверка занимает не три месяца, а всего один.

Какие документы понадобятся

Для имущественного вычета:

договор купли-продажи или договор долевого участия;

выписка о праве собственности;

передаточный акт (для новостроек);

платежные документы;

справка о доходах (если вы подаете декларацию).

Для вычета процентов дополнительно:

кредитный договор с банком;

справка из банка о сумме выплаченных процентов.

Для социальных отчислений:

договор с образовательным или медицинским учреждением;

копия лицензии организации;

чеки, квитанции;

справка об оплате услуг установленной формы (на лечение).

Для инвестиционных отчислений:

справка о доходах за соответствующий год;

договор на открытие индивидуального инвестиционного/брокерского счета;

отчет брокера за период.

Для профессиональных отчислений:

налоговая декларация;

справка о доходах от клиента;

договор, на основании которого вы работали;

документы о расходах (чеки, квитанции, счета-фактуры).

Что важно помнить о налоговых вычетах

Существует четыре основных вида вычетов: стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные. Каждый вид вычета имеет свои лимиты и правила оформления. Например, социальный вычет ограничен 150 тысячами рублей в год (за исключением дорогостоящего лечения), имущественный вычет позволяет вернуть до 650 тысяч рублей с покупки квартиры и процентов по ипотеке (по ставке 13%), а по ИИС - до 88 тысяч в год (по ставке 22%).

Получить возврат можно тремя способами: через работодателя (в текущем году), через налоговую инспекцию (подходит для возврата налога за предыдущие годы) или в упрощенном порядке - если данные о ваших расходах уже поступили в ФНС.

Главное правило: вычет позволяет вернуть только тот налог, который вы уже уплатили, поэтому получить его могут только официально работающие граждане, с доходов которых удерживается НДФЛ. Если вы не платите налог, вы не имеете права на вычеты, но некоторые виды вычетов могут быть оформлены в будущем (за последние три года), если ваши платежи в бюджет возобновятся.

Подписывайтесь на в Максе! Мы останемся на связи, несмотря на блокировки и сбои.

Как получить несколько налоговых вычетов за один год